미국 자녀 학자금 저축 - Coverdell Education Savings Account (ESA)

Coverdell Education Savings Account (ESA)

1. 설명: 또 다른 세제 혜택 계좌로, 교육비를 위한 저축 가능.
2. 세제 혜택: 기여금은 세후, 수익은 세금 없이 성장, 자격 요건 충족 시 인출 세금 면제.
3. 기여 한도: 연간 $2,000, 자녀당 한도.
4. 제한: 소득 제한 및 기타 규정으로 인해 529 플랜보다 덜 유연.
5. 일반 저축 계좌:
6. 설명: 은행에서 제공하는 표준 저축 계좌로, 이자를 받고 필요 시 인출 가능. 인출 횟수에 제한이 있을 수 있음(예: 월 6회).
7. 세제 혜택: 없음, 이자 소득에 세금 부과.
8. 사용 사례: 교육비를 위한 저축 가능하지만, 세제 혜택 없음으로 장기적으로 덜 효율적.

Coverdell ESA란 무엇인가요

Coverdell ESA는 자녀의 K-12 및 대학 교육 비용을 위해 연간 최대 2,000달러를 저축할 수 있는 투자 계좌입니다. 기여금은 세금이 연기되고, 자격 있는 교육 비용에 사용되는 경우 인출금은 비과세입니다. CESA의 주요 특징은 다음과 같습니다.기금은 초등학교, 중학교, 대학교 비용에 사용할 수 있습니다. 이렇게 하면 자녀가 대학에 가지 않을 경우 유연성을 확보할 수 있습니다.

• Coverdell ESA에 기여하는 개인의 경우 소득 한도는 110,000달러, 기혼자의 경우 220,000달러입니다.
• ESA 기금을 투자하는 방법에는 유연성이 있습니다. 주식, 채권, 뮤추얼 펀드에 투자할 수 있으며, Equity Trust와 같은 지정 보관 기관에 계좌를 개설하면 대체 투자에도 투자할 수 있습니다.
• 자금은 30세가 되기 전에 사용해야 합니다. 30세가 된 이후에 사용되지 않은 자금은 자격을 갖춘 가족 구성원의 이름으로 ESA로 이체하지 않는 한 세금 및 벌금의 대상이 됩니다.

 

Coverdell과 529의 주요 차이점

• Coverdell ESA는 K-12를 위한 저축을 허용하는 반면, 529 플랜은 대학만을 위한 것입니다.
• Coverdell ESA에는 소득 한도가 있는 반면 529 플랜에는 없습니다.
• Coverdell ESA는 529보다 투자 옵션이 더 다양합니다.
• 사용하지 않은 Coverdell 및 529 자금은 특정 가족 구성원에게 이체될 수 있습니다.
• Coverdell 자금은 30세가 되기 전에 사용하거나 이체해야 하지만 529에는 연령 제한이 없습니다.
• Coverdell ESA의 연간 기여 한도는 529 플랜 중 일부의 경우 10,000달러 이상인 반면, Coverdell ESA의 연간 기여 한도는 2,000달러로 낮습니다.

 

529 플랜이란 무엇인가요?

529 플랜은 대학 저축을 위해 특별히 고안되었습니다. 세금 없이 성장하는 세후 기여금을 투자할 수 있습니다. 529 플랜의 주요 특징은 다음과 같습니다.자금은 대학 비용에만 사용할 수 있습니다.

• K-12 비용에는 사용할 수 없습니다.기여에 대한 소득 제한은 없습니다.
• 누구나 529 계좌를 개설하고 기여할 수 있습니다.
• 대부분의 플랜은 주로 수혜자의 연령에 맞춰진 투자 포트폴리오를 제공합니다. 개별 투자 옵션은 제한적입니다.
• 자금은 특정 연령까지 사용할 필요가 없습니다. 남은 자금은 다른 수혜자에게 이체할 수 있습니다.